رشد فروش آنلاین (سایت فروشگاهی، اینستاگرام، مارکتپلیسها و حتی فروش با لینک پرداخت) باعث شده مالیات فروشگاه اینترنتی به یکی از دغدغههای جدی صاحبان کسبوکار تبدیل شود. هنوز هم خیلیها فکر میکنند چون مغازه یا دفتر رسمی ندارند، مالیات به آنها تعلق نمیگیرد؛ اما در نظام مالیاتی، مبنای اصلی “درآمد و فعالیت اقتصادی” است، نه آدرس و تابلو. به همین دلیل، اگر فروشگاه اینترنتی دارید و از آن درآمد کسب میکنید، باید تکالیف مالیاتیتان را بشناسید و درست انجام دهید تا هم از جرایم دور بمانید و هم از معافیتها و تسهیلات قانونی استفاده کنید.
آیا فروشگاههای اینترنتی باید مالیات پرداخت کنند؟
بله. هر فروشگاهی که از طریق اینترنت درآمد ایجاد میکند (سایت، اینستاگرام، فروش در پلتفرمها، فروش دوره/اشتراک، تبلیغات و رپورتاژ و…) از نظر مالیاتی میتواند مشمول باشد. سازمان امور مالیاتی برای کسبوکارهای مجازی هم مانند مشاغل سنتی، تکالیف مشخصی در نظر گرفته است؛ بنابراین داشتن یا نداشتن مکان فیزیکی، «اصل موضوع» نیست.
مواردی که معمولاً باعث میشود کسبوکار شما سریعتر در دید اداره مالیات قرار بگیرد:
- داشتن درگاه پرداخت یا لینک پرداخت و گردش تراکنش مشخص
- دریافت اینماد (نماد اعتماد الکترونیکی)
- اتصال حساب بانکی/کارتخوان به فرآیند فروش
- رشد محسوس درآمد و تراکنشها
خدمات مالیاتی حرفهای، بدون دغدغه و با اطمینان.
همین حالا برای مشاوره و استعلام قیمت تماس بگیرید.
خدمات مالیاتی حرفهای، بدون دغدغه و با اطمینان.
همین حالا برای مشاوره و استعلام قیمت تماس بگیرید.
مالیات کسب و کار اینترنتی 1404 شامل چه مواردی است؟
وقتی میگوییم «مالیات کسب و کار اینترنتی 1404»، بسته به نوع فعالیت شما چند محور اصلی داریم:
مالیات عملکرد (مالیات بر درآمد/سود)
اصلیترین مالیات اکثر فروشگاههای اینترنتی. مبنا، سود/درآمد مشمول مالیات است که در اظهارنامه عملکرد اعلام و رسیدگی میشود (یا در برخی شرایط، مالیات مقطوع).
مالیات بر ارزش افزوده (در صورت مشمول بودن)
همه فروشگاهها الزاماً ارزش افزوده ندارند. مشمول بودن به نوع کالا/خدمت و فراخوانها و وضعیت ثبتنام شما در نظام ارزش افزوده بستگی دارد. اگر مشمول باشید، تکالیف دورهای (فصلی) خواهید داشت.
تکالیف جانبی که بهصورت غیرمستقیم مالیاتی هستند
مانند ارسال فهرست حقوق کارکنان (اگر نیرو دارید)، برخی گزارشها/صورتحسابها، و نگهداری اسناد (فاکتور خرید، فروش، هزینهها و…).
اگر بخواهید کل موضوع را درست مدیریت کنید، بهتر است از ابتدا یک چارچوب حسابداری و مستندسازی داشته باشید. این دقیقاً همان جایی است که خدمات مالی منظم و حرفهای جلوی هزینههای سنگین آینده را میگیرد.
اینتاکد کسب و کار اینترنتی چیست و چرا اهمیت دارد؟
اینتاکد کسب و کار اینترنتی همان کدی است که نوع فعالیت اقتصادی شما را در نظام مالیاتی دقیقتر مشخص میکند. سازمان امور مالیاتی برای تفکیک فعالیتها و اعمال ضرایب/رویههای مرتبط، از این طبقهبندی استفاده میکند.
چرا اینتاکد مهم است؟
- تعیین درست نوع فعالیت (مثلاً خردهفروشی/عمدهفروشی، خدماتی/کالایی، تولیدی/بازرگانی و…)
- جلوگیری از محاسبه اشتباه مالیات یا قرار گرفتن در دستهبندی نامرتبط
- کاهش ریسک جرایم و اختلاف با ممیز به خاطر ناسازگاری اطلاعات پرونده و واقعیت کسبوکار
اگر چند سایت/فروشگاه دارید یا فعالیتهای متفاوت انجام میدهید (مثلاً یک سایت فروش کالای فیزیکی و یک سایت فروش خدمات یا دوره)، معمولاً باید تفکیک فعالیت و ثبت صحیح اطلاعات را جدی بگیرید؛ در غیر این صورت، تجمیع تراکنشها میتواند در رسیدگیها دردسرساز شود.
انتخاب و اصلاح اینتاکد از آن بخشهایی است که یک خطای کوچک در آن میتواند هزینههای سنگینی ایجاد کند؛ برای جلوگیری از این ریسک و انجام دقیق این مرحله، میتوانید همین حالا با مدبران تهران تماس بگیرید و از خدمات مالیاتی تخصصی ما استفاده کنید.
از چالشهای مالیاتی پیشی بگیرید
برای دریافت مشاوره مالیاتی تخصصی و برآورد دقیق هزینههای خدمات، همین حالا با مدبران تهران تماس بگیرید.
از چالشهای مالیاتی پیشی بگیرید…
برای دریافت مشاوره مالیاتی تخصصی و برآورد دقیق هزینههای خدمات، همین حالا با مدبران تهران تماس بگیرید.
نحوه محاسبه مالیات فروشگاه اینترنتی چگونه است؟
این بخش همان چیزی است که اکثر کاربران با جستجوی «نحوه محاسبه مالیات فروشگاه اینترنتی» دنبال آن هستند.
گام 1: درآمد واقعی را شفاف کنید
درآمد یعنی مجموع فروش/دریافتیها از مسیرهای مختلف:
- درگاه پرداخت سایت
- کارتبهکارت/پرداخت در محل (اگر دارید)
- فروش در پلتفرمها
- درآمد تبلیغات/رپورتاژ/افیلیت (اگر دارید)
گام 2: هزینههای قابل قبول را مستند کنید
هزینهها اگر واقعی، مرتبط و قابل دفاع باشند، در کاهش درآمد مشمول مالیات اثر دارند. نمونههای رایج در فروشگاههای اینترنتی:
- خرید کالا/مواد اولیه
- بستهبندی و ارسال
- تبلیغات و بازاریابی
- حقوق و دستمزد (در صورت داشتن نیرو) + هزینههای مرتبط
- هاست، دامنه، پشتیبانی سایت، نرمافزارها
- اجاره/انبار/هزینههای لجستیک (اگر دارید)
- کارمزد درگاه/پلتفرمها
گام 3: سود/درآمد مشمول مالیات را بهدست آورید
در سادهترین حالت:
سود = درآمد − هزینههای قابل قبول
اما در عمل ممکن است اداره مالیات، بسته به وضعیت پرونده و نحوه رسیدگی، از ابزارهایی مثل ضرایب/اطلاعات تکمیلی هم استفاده کند؛ بنابراین شفافیت و مستندات مهم است.
گام 4: نرخهای مالیاتی را اعمال کنید
برای اشخاص حقیقی، نرخها بهصورت پلکانی طبق قانون مالیاتهای مستقیم اعمال میشود. برای اشخاص حقوقی نیز نرخ جداگانه دارد (و تکالیف مرتبط).
نکته مهم: عددها، سقفها و جزئیات اجرایی ممکن است با بخشنامهها و قوانین بودجه هر سال تغییر کند؛ پس بهتر است محاسبه نهایی را با دادههای قطعی پرونده انجام دهید.
محاسبه مالیات کسب و کار اینترنتی با یک مثال ساده
فرض کنید یک فروشگاه اینترنتی در طول سال این وضعیت را داشته باشد:
⚫ فروش کل سال: ۲,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان
⚫ هزینه خرید کالا: ۱,۴۰۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان
⚫ هزینه ارسال و بستهبندی: ۱۲۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان
⚫ تبلیغات و بازاریابی: ۱۵۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان
⚫ هزینههای سایت/نرمافزار/کارمزدها: ۶۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان
⚫ سایر هزینههای قابل دفاع: ۷۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان
جمع هزینهها: ۱,۸۰۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان
پس سود تقریبی: ۲۰۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان
در ادامه، این سود (یا درآمد مشمول مالیات بعد از تعدیلات قانونی) وارد محاسبه نرخها میشود. اگر اظهارنامه دقیق، بهموقع و با اسناد معتبر ارسال شود، هم امکان استفاده از معافیتها/تسهیلات وجود دارد و هم ریسک اختلاف کمتر میشود.
این همان نقطهای است که بسیاری از فروشگاهها به خاطر نقص سند هزینه، خرید بدون فاکتور، یا عدم تطبیق تراکنشها با اظهارنامه دچار برگ تشخیص سنگین میشوند. اگر دغدغهتان جدی است، از شرکت مالیاتی کمک بگیرید تا اظهارنامه و دفاع مالیاتی اصولی تنظیم شود.
مالیات بر ارزش افزوده فروشگاه اینترنتی: چه زمانی مشمول میشوید؟
یکی از اشتباهات رایج این است که همه فکر میکنند «هر فروش اینترنتی» یعنی «ارزش افزوده». درحالیکه همه کسبوکارها الزاماً ارزش افزوده ندارند و مشمول بودن به نوع کالا/خدمت، فراخوانها و ثبتنام شما در نظام ارزش افزوده بستگی دارد.
اگر مشمول باشید:
- باید ثبتنام کنید
- صورتحساب/فاکتور را مطابق ضوابط صادر کنید
- اظهارنامههای دورهای را در موعد مقرر ارسال کنید
- مالیات و عوارض ارزش افزوده را بهموقع پرداخت کنید
نکته عملی: ارزش افزوده معمولاً از مشتری نهایی دریافت میشود و فروشنده نقش وصولکننده و پرداختکننده به دولت را دارد؛ اما اگر درست مدیریت نشود (مثلاً دریافت کنید و نگهدارید یا اصلاً تکلیف را انجام ندهید) ریسک جریمه و اختلاف بالا میرود.
بیشتر بخوانید: خدمات حسابداری برای کسب و کارهای کوچک؛ از مدیریت مالی تا مالیات
تبصره ماده ۱۰۰ برای فروشگاههای اینترنتی
تبصره ماده ۱۰۰ (مالیات مقطوع) در برخی شرایط میتواند مسیر را سادهتر کند زیرا نیاز به رسیدگی سنگین و ارائه حجم بالای اسناد کمتر میشود و برای بعضی کسبوکارهای کوچک/متوسط گزینه جذابی است.
اما باید دقت کنید که شرایط و سقفها هر سال اعلام میشود و تصمیمگیری بدون تحلیل ممکن است باعث شود مالیات بیشتری بدهید یا از مزایای دیگر محروم شوید.
قبل از انتخاب تبصره ماده ۱۰۰، حتماً یک مقایسه عددی انجام دهید؛ اینکه با اظهارنامه کامل چه میزان مالیات پرداخت میکنید و در حالت مالیات مقطوع عدد نهایی چقدر میشود. برای اینکه این تصمیم بر اساس محاسبه دقیق باشد نه حدس و گمان، میتوانید با مدبران تهران تماس بگیرید و از مشاوره مالیاتی حضوری، آنلاین و تلفنی ما استفاده کنید.
معافیت مالیاتی کسب و کار های اینترنتی
وقتی افراد عبارت «معافیت مالیاتی کسب و کار های اینترنتی» را جستجو میکنند، معمولاً دنبال یک پاسخ سریع هستند: «معافم یا نه؟»
واقعیت این است که:
- معافیتها معمولاً شرطدار هستند (مثل ارسال بهموقع اظهارنامه، ثبت درست اطلاعات، داشتن اسناد)
- برخی معافیتها سالیانه و وابسته به قوانین بودجه است.
- بعضی حمایتها ممکن است به «نوع فعالیت»، «محل فعالیت»، «دانشبنیان بودن» یا شرایط خاص وابسته باشد.
پس بهتر است به جای اتکا به شنیدهها، وضعیت خودتان را دقیق بررسی کنید که درآمد/سود واقعی چقدر است؟ اظهارنامه بهموقع ارسال میشود؟ اسناد هزینه قابل دفاع دارید؟ نوع فعالیت شما دقیقاً چیست؟
جرایم مالیاتی فروشگاههای اینترنتی
اگر تکالیف انجام نشود یا اطلاعات پرونده با واقعیت همخوانی نداشته باشد، ریسک جرایم بالا میرود. جرایم پرتکرار به شرح زیر است:
- عدم ارسال اظهارنامه در موعد مقرر
- اعلام ناقص درآمدها یا عدم تطبیق با تراکنشها
- انتخاب اشتباه اینتاکد و طبقهبندی نادرست فعالیت
- انجام ندادن تکالیف ارزش افزوده در صورت شمول
- ضعف مستندسازی هزینهها (خرید بدون فاکتور، هزینههای بدون سند)
راه پیشگیری ساده است اما نیازمند نظم:
– حسابداری و ثبت دادهها را ماهانه جدی بگیرید؛
– اسناد را مرتب نگهداری کنید؛
– قبل از ارسال اظهارنامه، یک کنترل تطبیقی بین «درگاه/حساب بانکی» و «فروش ثبتشده» انجام دهید.
اینجا هم اگر احساس میکنید تیمتان تجربه کافی ندارد، استفاده از خدمات مالی و نظارت حرفهای، هزینه نیست؛ سرمایهگذاری برای حذف ریسک است. تنها کافیست با مشاورین مدبران تهران تماس بگیرید تا راهنمای شما باشیم.
ریسکهای مالیاتیتان را مدیریت کنید، کسبوکارتان را به رشد واقعی برسانید!
برای دریافت مشاوره تخصصی و اطلاع از هزینهها، همین حالا با ما تماس بگیرید:
ریسکهای مالیاتیتان را مدیریت کنید، کسبوکارتان را به رشد واقعی برسانید!
برای دریافت مشاوره تخصصی و اطلاع از هزینهها، همین حالا با ما تماس بگیرید:
چگونه مالیات فروشگاه اینترنتی را قانونی کاهش دهیم؟
برای کاهش قانونی مالیات فروشگاه اینترنتی خود تنها کافیست موارد زیر را رعایت کنید:
- کاهش ریسک و افزایش دقت مالی کسبوکار
- نه پنهانکاری و نه گزارش غلط
- ثبت و مستندسازی کامل هزینههای قابل قبول
- تفکیک مالی درست (حسابهای مرتبط با کسبوکار، مدیریت مرجوعیها، تخفیفها، هزینه ارسال)
- انتخاب صحیح اینتاکد و مدل فعالیت
- بررسی بهصرفه بودن تبصره ماده ۱۰۰ (با مقایسه عددی)
- پیشگیری از خطاهای اظهارنامه (بهخصوص در فروشگاههای روبهرشد)
این بخش دقیقاً جایی است که یک شرکت مالیاتی خوب میتواند با تجربه عملی، به شما کمک کند «کمتر مالیات بدهید، اما درست و قابل دفاع».
جمعبندی
«مالیات فروشگاه اینترنتی» چیزی نیست که بتوان با حدس و تجربههای پراکنده جلو برد، خصوصاً وقتی تراکنشها رشد میکند. اگر میخواهید هم بهموقع و درست تکالیف را انجام دهید و هم از معافیتها و راهکارهای قانونی کاهش مالیات استفاده کنید، باید سه چیز را جدی بگیرید:
- انتخاب صحیح اینتاکد و ثبت درست فعالیت
- ثبت منظم درآمد/هزینه و مستندسازی
- ارسال صحیح اظهارنامه و مدیریت ارزش افزوده (در صورت شمول)
اگر ترجیح میدهید این مسیر با کمترین ریسک جلو برود، مدبران تهران میتواند کنار شما باشد؛ از مشاوره مالیاتی و تنظیم اظهارنامه تا اجرای کامل خدمات مالیاتی و سایر خدمات مالی مورد نیاز کسبوکار آنلاین شما.
شرکت مالیاتی و حسابداری مدبران تهران
سوالات متداول
- آیا آنلاینشاپ اینستاگرامی هم باید مالیات بدهد؟
اگر درآمد دارید، بله. شکل فروش (سایت/اینستاگرام/پلتفرم) اصل موضوع را تغییر نمیدهد. - مالیات فروش اینترنتی چند درصد است؟
عدد ثابت برای همه وجود ندارد؛ به «حقیقی یا حقوقی بودن»، میزان سود/درآمد مشمول مالیات و شرایط پرونده بستگی دارد. - آیا همه فروشگاههای اینترنتی ارزش افزوده دارند؟
خیر. ارزش افزوده وابسته به شمول کالا/خدمت و وضعیت ثبتنام و فراخوانهاست. - اینتاکد فروش اینترنتی را اشتباه انتخاب کنم چه میشود؟
میتواند باعث محاسبه نادرست مالیات، اختلاف در رسیدگی و حتی جریمه یا دردسر اصلاح پرونده شود. - برای مالیات فروشگاه اینترنتی، اظهارنامه لازم است؟
در اغلب موارد بله؛ مگر در برخی شرایط/رویهها که مالیات مقطوع یا مسیرهای دیگر اعلام شود. برای تصمیم دقیق، پرونده باید بررسی شود.
