مالیات کسب و کارهای اینترنتی در سال ۱۴۰۴ (راهنمای کامل)

اگر یک پیج فروش دارید، خدمات آنلاین ارائه می‌کنید یا صاحب یک فروشگاه اینترنتی هستید، احتمالاً با این سؤال روبه‌رو شده‌اید: «آیا من هم باید مالیات بدهم؟» از سال‌های اخیر با اتصال درگاه‌های پرداخت و رصد تراکنش‌ها، تقریباً تمام کسب‌ و کارهای اینترنتی زیر چتر قانون مالیات قرار گرفته‌اند. اما اینکه مالیات دقیقاً چگونه محاسبه می‌شود، چه هزینه‌هایی قابل‌قبول است، چه کسانی معاف‌اند و تکالیف قانونی شما چیست، موضوعی است که هنوز برای بسیاری از فعالان حوزه دیجیتال روشن نیست.

در این مقاله تلاش کرده‌ایم بر اساس قوانین ۱۴۰۴، تجربه پرونده‌های واقعی و تحلیل کامل منابع رسمی، تصویری شفاف و قابل‌فهم از مالیات کسب‌ و کارهای اینترنتی ارائه دهیم.

اگر در هر مرحله از ثبت‌نام، ارسال اظهارنامه یا کاهش قانونی مالیات نیاز به راهنمایی داشتید، شرکت مالیاتی مدبران تهران می‌تواند همراه شما باشد.

کسب و کار اینترنتی از چه زمانی مشمول مالیات است؟

کسب و کارهای اینترنتی از لحظه‌ای که «فعالیت اقتصادی» آن‌ها شروع می‌شود، مشمول مالیات هستند؛ یعنی هر زمانی که در ازای فروش کالا یا ارائه خدمات، پول دریافت می‌کنید (حتی اگر کسب‌وکار هنوز مجوز رسمی، نماد اعتماد یا شرکت ثبت‌شده نداشته باشد). از نگاه سازمان امور مالیاتی، معیار اصلی «داشتن درآمد» است، نه داشتن سایت یا اینماد.

به‌محض آغاز درآمدزایی، شما مکلف هستید ظرف حداکثر چند ماه:

1. در سامانه مالیاتی کشور (tax.gov.ir) ثبت‌نام کنید،
2. پرونده مالیاتی تشکیل دهید،
3. و در مهلت قانونی، اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال کنید.

نکته مهم این است که:

اگر از درگاه پرداخت اینترنتی، کیف‌پول‌های آنلاین یا تراکنش‌های بانکی پرتکرار (کارت‌به‌کارت، پایا، ساتنا) برای دریافت وجه استفاده می‌کنید، این اطلاعات برای سازمان امور مالیاتی قابل‌مشاهده است و عدم ثبت‌نام، جلوی شناسایی شما را نمی‌گیرد؛ فقط ریسک جریمه و تعیین مالیات به‌صورت علی‌الرأس را بالا می‌برد.

اگر مطمئن نیستید از چه تاریخی مشمول مالیات شناخته می‌شوید یا برای سال‌های قبل برایتان ریسک پرونده و مطالبه مالیات وجود دارد، می‌توانید این موضوع را با یک مشاور مالیاتی بررسی کنید تا بهترین استراتژی را برای ثبت‌نام، ارسال اظهارنامه و مذاکره با اداره مالیات انتخاب کنید.

مالیات کسب‌ و کارهای اینترنتی شامل چه نوع مالیاتی است؟

فعالیت‌های اینترنتی از دید قانون مالیات‌های مستقیم، تفاوتی با کسب‌ و کارهای سنتی ندارند؛ هر درآمدی که از طریق فروش کالا، ارائه خدمات، تولید محتوا، تبلیغات، همکاری در فروش یا هر شکل دیگری از فعالیت اقتصادی در بستر اینترنت ایجاد شود، مشمول مالیات است. این مالیات‌ها در چند دسته اصلی قرار می‌گیرند:

1. مالیات بر درآمد (مهم‌ترین نوع مالیات برای کسب‌وکارهای اینترنتی)

مالیات بر درآمد اساس سود خالص سالانه محاسبه می‌شود:

جمع کل درآمد – هزینه‌های قابل‌قبول = سود مشمول مالیات

سپس با توجه به این‌که صاحب کسب‌وکار شخص حقیقی است یا شخص حقوقی (شرکت)، نرخ متفاوتی اعمال می‌شود:

– برای اشخاص حقیقی: نرخ پلکانی ۱۵، ۲۰ و ۲۵ درصد

– برای اشخاص حقوقی: نرخ ثابت ۲۵ درصد

این مالیات برای همه انواع کسب‌وکارهای اینترنتی صادق است؛ از فروشگاه‌های آنلاین گرفته تا پیج‌های اینستاگرامی یا فریلنسرها.

2. مالیات بر ارزش افزوده (برای برخی فعالیت‌ها)

اگر نوع فعالیت شما در گروه مشاغل مشمول ارزش افزوده باشد (فروش کالا، برخی خدمات تخصصی)، لازم است:

1. در سامانه ارزش افزوده ثبت‌نام کنید،
2. هر سه ماه اظهارنامه مالیاتی ارسال کنید،
3. مالیات دریافت‌شده از مشتری را به دولت پرداخت کنید.

باید یادآوری کنیم که ارزش افزوده از جیب فروشنده پرداخت نمی‌شود؛ از مشتری گرفته می‌شود اما فروشنده موظف است آن را به اداره مالیات تسلیم کند.

3. مالیات درآمد تبلیغاتی و محتوایی (ویژه اینفلوئنسرها و تولیدکنندگان محتوا)

بر اساس بند «ذ» تبصره ۶ قانون بودجه ۱۴۰۰، افراد حقیقی یا حقوقی دارای بیش از ۵۰۰ هزار دنبال‌کننده که از طریق تبلیغات کسب درآمد می‌کنند، مشمول مالیات بر درآمد تبلیغاتی هستند.

اما حتی اگر کمتر از این تعداد دنبال‌کننده دارید، درآمد تبلیغاتی یا خدماتی شما همچنان درآمد محسوب می‌شود و در محاسبه مالیات بر درآمد لحاظ خواهد شد، پس صرفاً محدود به این شرط نیست.

4. مالیات تکلیفی (در همکاری با شرکت‌ها یا برندها)

اگر کسب‌وکار اینترنتی با یک شرکت قرارداد ببندد (مثلاً اینفلوئنسر با یک برند تبلیغاتی)، ممکن است بخشی از مبلغ قرارداد به‌عنوان مالیات تکلیفی کسر و به اداره مالیات پرداخت شود.

5. مالیات مقطوع (تبصره ماده ۱۰۰ – برای کسب‌وکارهای کوچک)

اگر درآمد سالانه در محدوده سقف قانونی باشد، می‌توان بدون ارائه صورت سود و زیان، با مالیات مقطوع فعالیت را تسویه کرد. این موضوع در سال ۱۴۰۴ نیز برقرار است و برای بسیاری از کسب‌وکارهای کوچک مناسب است.

اگر نمی‌دانید کسب‌وکار شما مشمول کدام نوع مالیات است، کارشناسان مدبران تهران می‌توانند با ارائه خدمات مالیاتی تخصصی، مسیر درست را برایتان مشخص کنند.

مالیات کسب‌ و کارهای اینترنتی چگونه محاسبه می‌شود؟

محاسبه مالیات برای کسب‌وکارهای اینترنتی فقط یک فرمول اصلی دارد:

سود مشمول مالیات = درآمد سالانه – هزینه‌های قابل‌قبول

آنچه این بخش را مهم می‌کند، تشخیص درست درآمد، شناخت هزینه‌های قابل‌قبول، و انتخاب روش محاسبه است؛ نه تعریف انواع مالیات.

درآمد شما شامل تمام مبالغی است که بابت کالا یا خدمات دریافت می‌کنید؛ فرقی ندارد:

1. فروش سایت باشد
2. فروش از طریق پیج اینستاگرام باشد
3. تبلیغات و همکاری در فروش باشد
4. دریافت کارت‌به‌کارت یا واریزی مستقیم باشد

سازمان امور مالیاتی، تراکنش‌ها را از طریق گزارش درگاه‌های پرداخت، گزارش بانک‌ها، الگوهای تکرار واریز و اتصال حساب‌های تجاری شناسایی می‌کند.

حال باید بدانید که هزینه‌های قابل‌قبول چیست؟ هزینه‌هایی که مستقیماً برای کسب درآمد مصرف شده‌اند را هزینه‌های قابل قبول گوییم که از درآمد کسر می‌شود، مثل:

1. هزینه تبلیغات
2. تولید محتوا، پشتیبانی، طراحی
3. هاست، دامنه، ابزارهای SaaS
4. بسته‌بندی، ارسال و لجستیک
5. خرید تجهیزات موردنیاز

نکته مهم: هزینه باید قابل اثبات باشد (واریزی، رسید، فاکتور، قرارداد، گزارش تراکنش).

روش‌های محاسبه مالیات بسته به نوع کسب‌وکار به شکل زیر است:

حالت اول: افراد حقیقی

طبق ماده ۱۳۱ قانون مالیات‌های مستقیم، مالیات کسب‌وکارهای اینترنتی برای اشخاص حقیقی در سال ۱۴۰۴ به شکل پلکانی محاسبه می‌شود:

تا ۲۰۰ میلیون تومان سود سالانه → ۱۵٪

از ۲۰۰ تا ۴۰۰ میلیون تومان → ۲۰٪

بیش از ۴۰۰ میلیون تومان → ۲۵٪

این همان فرمولی است که برای مالیات فروشگاه‌های اینترنتی، پیج‌های اینستاگرامی، تولیدکنندگان محتوا و فریلنسرها نیز اعمال می‌شود.

حالت دوم: شرکت‌ها

برای شرکت‌ها، نرخ ثابت ۲۵ درصد روی سود اعمال می‌شود.

حالت سوم: استفاده از تبصره ماده ۱۰۰ (مقطوع)

اگر فروش سالانه زیر سقف تعیین‌شده باشد، مودی می‌تواند بدون ارائه صورت‌حساب‌های مفصل، مالیات را به‌صورت مقطوع پرداخت کند. این روش برای بسیاری از کسب‌وکارهای کوچک اینترنتی به‌صرفه است.

مثال ساده و مختصر برای محاسبه مالیات کسب‌و کارهای اینترنتی

فرض کنید یک فروشگاه اینترنتی در سال ۱۴۰۴: ۱.۵ میلیارد تومان فروش و ۴۰۰ میلیون تومان هزینه قابل‌قبول (تبلیغات، هاست، تولید محتوا، ارسال، تجهیزات) داشته است. بنابراین:

سود خالص = ۱.۵ میلیارد – ۴۰۰ میلیون = ۱.۱ میلیارد تومان

طبق ماده ۱۳۱:

۲۰۰ میلیون → ۱۵٪

۲۰۰ میلیون بعدی → ۲۰٪

۷۰۰ میلیون باقی‌مانده → ۲۵٪

در نتیجه مالیات نهایی ترکیبی از سه پله خواهد بود.

برای این‌که مالیات کسب‌وکارتان بر اساس سود واقعی و نه برآوردهای سنگین محاسبه شود، می‌توانید از خدمات مالیاتی شرکت مدبران تهران برای بررسی مدارک و محاسبه دقیق مالیات استفاده کنید.

مالیات اینفلوئنسرها و پیج‌های شبکه‌های اجتماعی

درآمدی که از طریق تبلیغات، معرفی محصول، تولید محتوای اسپانسری یا همکاری در فروش به‌دست می‌آید، از نگاه قانون درآمد مشمول مالیات محسوب می‌شود. تفاوتی ندارد که تعداد دنبال‌کننده زیاد باشد یا کم؛ معیار اصلی، وجود درآمد است.

بر اساس بند «ذ» تبصره ۶ قانون بودجه، افرادی که بیش از ۵۰۰ هزار دنبال‌کننده دارند و از محل تبلیغات درآمد دارند، صراحتاً مشمول پرداخت مالیات هستند. با این حال حتی اینفلوئنسرهای کوچک‌تر نیز باید درآمد خود را اظهار کنند، چون تراکنش‌های بانکی، قراردادها و گزارش درگاه‌های پرداخت برای سازمان امور مالیاتی قابل شناسایی است.

در محاسبه مالیات این افراد، مجموع درآمد تبلیغاتی سالانه پس از کسر هزینه‌های مرتبط با فعالیت (تولید محتوا، ابزار کار، تبلیغات، مدیریت پیج و…) به‌عنوان سود مشمول مالیات در نظر گرفته می‌شود و نرخ آن مطابق ماده ۱۳۱ تعیین می‌گردد.

بیشتر بخوانید: خدمات حسابداری برای کسب و کارهای کوچک

نحوه پرداخت مالیات کسب‌ و کارهای اینترنتی

پرداخت مالیات کسب‌ و کارهای اینترنتی کاملاً به‌صورت الکترونیکی و از طریق سامانه‌های رسمی سازمان امور مالیاتی انجام می‌شود. پس از ثبت‌نام و تشکیل پرونده، مودی باید در مهلت قانونی اظهارنامه خود را ارسال کند و سپس مبلغ تعیین‌شده را از یکی از روش‌های زیر پرداخت نماید:

1. سامانه پرداخت قبض مالیاتی

با مراجعه به payments.tax.gov.ir و وارد کردن شناسه قبض ۳۰ رقمی، مبلغ مالیات نمایش داده می‌شود و امکان پرداخت آنلاین فراهم است.

2. پنل کاربری در tax.gov.ir

مودیان می‌توانند پس از ورود به حساب کاربری در سامانه امور مالیاتی، از بخش «پرداخت الکترونیکی»، قبض جدید صادر کرده یا قبوض ثبت‌شده را پرداخت کنند.

3. درگاه‌های ثبت‌شده در پرونده

در صورتی که مالیات ارزش افزوده یا مالیات عملکرد از طریق سامانه صادر شده باشد، پرداخت از طریق گزینه‌های نمایش داده‌شده در پنل امکان‌پذیر است.

نکته مهم این است که عدم پرداخت به‌موقع باعث جریمه دیرکرد و محرومیت از بخشودگی‌ها و امتیازات مالیاتی می‌شود؛ به‌ویژه برای کسب‌وکارهای اینترنتی که تراکنش‌های آن‌ها به‌صورت دقیق رصد می‌شود.

اگر در فرآیند پرداخت یا صدور قبض مالیاتی با خطا یا ابهام روبه‌رو هستید، موسسه مالیاتی مدبران تهران می‌تواند پرداخت‌های شما را بررسی و بدون ریسک جریمه مدیریت کند.

معافیت مالیاتی کسب‌ و کارهای اینترنتی

معافیت مالیاتی برای کسب‌ و کارهای اینترنتی به چند دسته اصلی تقسیم می‌شود و بسته به نوع فعالیت، محل فعالیت و سابقه مالیاتی، می‌تواند بخش قابل‌توجهی از مالیات را کاهش دهد. مهم‌ترین موارد عبارت‌اند از:

1. معافیت تبصره ماده ۱۰۰

کسب‌وکارهایی که حجم فروش آن‌ها زیر سقف تعیین‌شده باشد، می‌توانند بدون ارائه اظهارنامه تفصیلی و اسناد هزینه، از مالیات مقطوع استفاده کنند. این معافیت برای بسیاری از فروشگاه‌ها و خدمات کوچک اینترنتی قابل اعمال است.

2. معافیت کسب‌وکارهای فعال در سکوهای داخلی

طبق آیین‌نامه اقتصاد دیجیتال، کسب‌وکارهای حقیقی که تا پایان سال ۱۴۰۱ فاقد پرونده مالیاتی بوده‌اند و فعالیت خود را در سکوهای منتخب داخلی انجام می‌دهند، می‌توانند از نرخ صفر مالیاتی یا معافیت‌های پلکانی استفاده کنند.

3. کسر هزینه‌های توسعه فعالیت اینترنتی

هزینه‌هایی مثل تبلیغات، توسعه وب‌سایت، زیرساخت فروش آنلاین و توسعه فعالیت در سکوهای داخلی، جزو هزینه‌های قابل‌قبول هستند و از درآمد مشمول مالیات کسر می‌شوند.

4. معافیت شرکت‌های دانش‌بنیان

درآمدهای مرتبط با فعالیت‌های دانش‌بنیان، طبق قانون، تا ۱۵ سال نرخ صفر مالیاتی دارند؛ این موضوع شامل فعالیت‌های آنلاین نیز می‌شود. اگر می‌خواهید بیشتر در این مورد بدانید از مقاله «معافیت مالیاتی شرکت های دانش بنیان؛ شرایط و مدارک لازم» دیدن کنید.

نکته مهم این است که حتی کسب‌وکارهای معاف نیز باید ثبت‌نام مالیاتی و ارسال اظهارنامه را انجام دهند؛ عدم ارسال باعث لغو معافیت خواهد شد. اگر نمی‌دانید کسب‌وکارتان در کدام گروه معافیت قرار می‌گیرد، ما می‌توانیم معافیت‌های قابل‌استفاده را برای شما بررسی و اعلام کنیم.

نحوه ثبت‌نام مالیاتی برای کسب‌ و کارهای اینترنتی

برای قانونی شدن فعالیت و جلوگیری از برآوردهای سنگین مالیاتی، هر کسب‌وکار اینترنتی (چه سایت فروشگاهی باشد، چه پیج اینستاگرامی یا ارائه‌دهنده خدمات آنلاین) باید فرآیند ثبت‌نام مالیاتی را انجام دهد. مراحل کلی به این صورت است:

1. ورود به سامانه tax.gov.ir

تمام خدمات مالیاتی از طریق این سامانه انجام می‌شود. مودی باید وارد بخش «ثبت‌نام الکترونیک» شود، نوع فعالیت و اطلاعات هویتی را ثبت کند و یک حساب کاربری معتبر ایجاد نماید.

2. ثبت اطلاعات فعالیت اقتصادی

در این بخش اطلاعاتی مثل:

• نوع فعالیت،
• آدرس محل فعالیت،
• شماره حساب مرتبط با کسب‌وکار،
• درگاه پرداخت (اگر وجود دارد)،
• و آدرس سایت یا لینک پیج

ثبت می‌شود. این مرحله پایه تشکیل پرونده مالیاتی است.

3. دریافت کد اقتصادی و تشکیل پرونده

پس از تأیید اطلاعات، برای مودی کد اقتصادی صادر می‌شود و پرونده مالیاتی تشکیل می‌گردد. از این مرحله به بعد، کسب‌وکار موظف است اظهارنامه سالانه عملکرد و در صورت مشمول‌بودن، اظهارنامه ارزش افزوده را در موعد مقرر ارسال کند.

حتی اگر درآمد هنوز زیاد نباشد یا مدل کسب‌وکار تازه شروع شده باشد، عدم ثبت‌نام باعث می‌شود سازمان امور مالیاتی از تراکنش‌ها به‌صورت خودکار فعالیت را شناسایی کند، مالیات را برآوردی تعیین کند و کسب‌وکار را مشمول جرایم عدم ثبت‌نام بداند.

اگر نمی‌دانید ثبت‌نام مالیاتی را چگونه انجام دهید یا چه اطلاعاتی باید در پرونده ثبت شود، می‌توانید این فرآیند را به تیم مدبران تهران بسپارید.

جریمه‌های عدم ثبت‌نام یا عدم پرداخت مالیات کسب‌ و کارهای اینترنتی

قانون مالیات‌های مستقیم برای کسب‌وکارهای اینترنتی هیچ تفاوتی با مشاغل سنتی قائل نشده است؛ به همین دلیل، عدم ثبت‌نام، عدم ارسال اظهارنامه یا پرداخت نکردن مالیات در موعد قانونی می‌تواند منجر به جریمه‌های سنگین و حتی برآورد مالیات چندبرابری شود.

1. جریمه عدم ثبت‌نام در سامانه مالیاتی

اگر کسب‌وکار اینترنتی در tax.gov.ir ثبت‌نام نکند، سازمان امور مالیاتی می‌تواند کسب‌وکار را از طریق تراکنش‌ها شناسایی کند، مالیات را بر اساس برآورد سیستم (نه سود واقعی) محاسبه کند و جریمه عدم ثبت‌نام را اعمال نماید.

این وضعیت به‌ویژه زمانی خطرناک است که تراکنش‌ها بالا باشد و هزینه‌های واقعی قابل اثبات نباشد.

2. جریمه عدم ارسال اظهارنامه

ارسال نکردن اظهارنامه در موعد مقرر یکی از شدیدترین خطاهاست. عواقب آن:

1. جریمه غیرقابل بخشش تا ۳۰ درصد مالیات متعلقه،
2. از دست رفتن امکان استفاده از معافیت‌ها و بخشودگی‌ها،
3. احتمال صدور برگ تشخیص با مبلغ بسیار بالاتر نسبت به واقعیت.

برای کسب اطلاعات بیشتر در این زمینه از مقاله «جریمه عدم ارسال اظهارنامه» دیدن کنید.

3. جریمه دیرکرد پرداخت مالیات

اگر مالیات تعیین‌شده در قبض پرداخت نشود به ازای هر ماه تأخیر، جریمه دیرکرد اضافه می‌شود و امکان اقدام قانونی و توقیف حساب‌های تجاری وجود دارد.

4. جریمه برای ثبت‌نام یا اظهارنامه ارزش افزوده

اگر کسب‌وکار مشمول ارزش افزوده باشد ولی:

1. ثبت‌نام نکند،
2. اظهارنامه فصلی ارسال نکند،
3. یا مالیات دریافتی از مشتری را واریز نکند،

جرایم آن بسیار سنگین است و گاهی چند برابر مبلغ اصلی مالیات خواهد بود.

5. پیامدهای بلندمدت نادیده گرفتن پرونده مالیاتی

نداشتن پرونده مالیاتی مرتب و شفاف می‌تواند مشکلات جدی ایجاد کند:

1. بسته شدن درگاه پرداخت
2. عدم امکان دریافت تسهیلات بانکی
3. ریسک بررسی چند سال گذشته به‌صورت یک‌جا
4. افزایش احتمال صدور برگ تشخیص با درصدهای علی‌الرأس

اگر برای سال‌های قبل اظهارنامه نداده‌اید یا نگران جریمه‌ها هستید، کارشناسان مدبران تهران می‌توانند پرونده شما را بررسی و بهترین راه‌حل قانونی را ارائه کنند.

نکات مهم برای کاهش قانونی مالیات کسب‌ و کارهای اینترنتی

کاهش مالیات برای کسب‌وکارهای اینترنتی فقط زمانی امکان‌پذیر است که اسناد شفاف، ثبت‌نام صحیح و انتخاب درست کد فعالیت انجام شده باشد. در ادامه، مهم‌ترین نکاتی را که در پرونده‌های واقعی بیشترین تأثیر را داشته‌اند، خلاصه می‌کنیم.

1. ثبت صحیح هزینه‌ها و نگهداری اسناد

بخش زیادی از مالیات بر درآمد بر اساس سود خالص محاسبه می‌شود. بنابراین هر چه هزینه‌های قابل‌قبول دقیق‌تر ثبت شده باشد، سود واقعی کمتر و مالیات نیز کاهش می‌یابد. نمونه هزینه‌های قابل‌قبول برای کسب‌وکار اینترنتی:

1. هزینه تبلیغات، تولید محتوا، هاست و دامنه
2. هزینه بسته‌بندی و ارسال
3. دستمزد فریلنسر یا همکار پروژه‌ای
4. هزینه توسعه فنی، طراحی سایت یا نرم‌افزار

نبودِ فاکتور و رسید، باعث رد شدن هزینه و افزایش مالیات می‌شود.

2. انتخاب درست اینتاکد (کد فعالیت)

اشتباه در انتخاب اینتاکد می‌تواند باعث مشمول شدن ارزش افزوده یا افزایش ضریب مالیاتی شود. برای مثال، ثبت اشتباه یک فروشگاه اینترنتی به عنوان عمده‌فروشی می‌تواند باعث صدها میلیون تومان مالیات اضافی شود. انتخاب صحیح اینتاکد یکی از ساده‌ترین و مؤثرترین راه‌های کاهش قانونی مالیات است.

3. تفکیک حساب‌های بانکی و تراکنش‌های شخصی و کاری

درآمدهای شخصی و کاری اگر در یک حساب باشد، سیستم آنها را فعالیت اقتصادی تلقی می‌کند و نورمال‌سازی تراکنش‌ها بسیار سخت خواهد شد. بهترین روش:

– یک حساب بانکی مشخص فقط برای فعالیت کاری

– عدم استفاده از حساب شخصی برای دریافت‌های کاری

این کار میزان درآمد واقعی را شفاف و قابل دفاع می‌کند.

4. استفاده از معافیت‌ها در پلتفرم‌های داخلی (در صورت شرایط)

کسب‌وکارهایی که در سکوهای داخلی مورد تأیید وزارت ارتباطات فعالیت می‌کنند و قبل از سال مالیاتی پرونده‌ای نداشته‌اند، در برخی سال‌ها مشمول نرخ صفر مالیاتی می‌شوند.

البته این معافیت شرایط خاص دارد و برای همه قابل‌استفاده نیست.

5. ارائه اظهارنامه شفاف حتی در درآمدهای پایین

اگر کسب‌وکار تازه‌کار باشد و هزینه‌ها بیشتر از درآمد باشد، ممکن است سود صفر یا حتی زیان ثبت شود که به معنای عدم پرداخت مالیات است. اما اگر اظهارنامه ارسال نشود، سازمان مالیات می‌تواند برآورد چندبرابری انجام دهد.

اگر می‌خواهید مالیات کسب‌وکارتان به‌صورت قانونی کاهش یابد، تیم خدمات حسابداری و مالیاتی مدبران تهران می‌تواند بهترین راهکارهای اختصاصی را برایتان طراحی کند.

جمع‌بندی

با گسترش فعالیت‌های آنلاین، مالیات کسب‌ و کارهای اینترنتی به یکی از مهم‌ترین دغدغه‌های فروشگاه‌ها، تولیدکنندگان محتوا، فریلنسرها و ارائه‌دهندگان خدمات دیجیتال تبدیل شده است. قانون‌گذار به‌وضوح اعلام کرده است که ملاک مالیات، درآمد است نه داشتن سایت یا مجوز. بنابراین هر نوع تراکنش مرتبط با فروش یا خدمات، چه از طریق درگاه پرداخت و چه کارت‌به‌کارت، قابل رصد و مشمول مالیات است.

اگر می‌خواهید پرونده مالیاتی کسب‌وکارتان بدون اشتباه بسته شود یا به‌دنبال کاهش قانونی مالیات هستید، شرکت مالیاتی مدبران تهران می‌تواند با ارائه خدمات مالیاتی و مشاوره حسابداری تخصصی، بهترین مسیر را برای شما طراحی کند. همین حالا با کارشناسان ما تماس بگیرید.

موسسه مالیاتی مدبران تهران

سوالات متداول

1. آیا همه کسب‌وکارهای اینترنتی مشمول مالیات هستند؟
بله. هر نوع فعالیت اقتصادی که منجر به درآمد شود، چه فروش آنلاین باشد، چه ارائه خدمات، چه تولید محتوا و تبلیغات، مشمول مالیات است. داشتن نماد، سایت یا مجوز شرط نیست؛ ملاک، درآمد است.

3. اگر فقط چند تراکنش کوچک داشته باشم هم باید مالیات بدهم؟
بله، اما میزان مالیات براساس سود واقعی تعیین می‌شود. اگر درآمدتان کم باشد یا هزینه‌ها بیشتر از درآمد باشد، ممکن است مالیات شما صفر شود.
عدم ارسال اظهارنامه باعث می‌شود سازمان مالیات رقم‌های تخمینی بسیار بالاتر را لحاظ کند.

4. درآمدهای کارت‌به‌کارت هم رصد می‌شود؟
بله. بانک‌ها تراکنش‌های پرتکرار و مشکوک را به سازمان مالیات گزارش می‌کنند. تفاوتی بین کارت‌به‌کارت و درگاه پرداخت وجود ندارد؛ هر درآمدی قابل پیگیری است.

5. آیا پیج‌های اینستاگرامی و اینفلوئنسرها هم باید مالیات بدهند؟
بله. تبلیغات، انتشار محتوای تبلیغاتی و هر نوع درآمد از پیج (نقدی یا غیرنقدی) مشمول مالیات است حتی اگر مبلغ‌ها کوچک باشند.

6. فروشگاه‌های اینترنتی در پلتفرم‌های داخلی معاف هستند؟
فقط در صورت داشتن شرایط آیین‌نامه اقتصاد دیجیتال مثل فعالیت در سکوهای داخلی مورد تأیید و نداشتن پرونده مالیاتی در سال قبل ممکن است مشمول نرخ صفر مالیاتی شوند. این معافیت عمومی نیست.

7. چگونه باید مالیات کسب‌وکار اینترنتی را پرداخت کرد؟
از طریق سامانه tax.gov.ir و سامانه پرداخت قبض مالیاتی. ارسال اظهارنامه، صدور قبض و پرداخت همگی آنلاین انجام می‌شود.